GST लागू होने के बाद Tally Prime में सही GST Accounting करने के लिए GST Ledgers बनाना बेहद जरूरी है। यदि GST Ledgers सही तरीके से नहीं बनाए गए, तो GST Calculation, GST Reports और GST Returns में त्रुटियां आ सकती हैं।
इस लेख में हम विस्तार से जानेंगे कि Tally Prime में GST Ledgers क्या होते हैं, कौन-कौन से GST Ledgers बनाने पड़ते हैं और उन्हें सही तरीके से कैसे बनाया जाता है।
GST Ledger क्या होता है?
GST Ledger वह Ledger होता है जिसमें GST Tax की राशि रिकॉर्ड होती है। जब आप Sales या Purchase Entry करते हैं, तब Tally Prime इन Ledgers के माध्यम से GST की गणना करता है।
GST Accounting के लिए आवश्यक Ledgers
सामान्यतः निम्न GST Ledgers बनाए जाते हैं:
1. CGST Ledger
Central Goods and Services Tax के लिए
2. SGST Ledger
State Goods and Services Tax के लिए
3. IGST Ledger
Integrated Goods and Services Tax के लिए
4. GST Purchase Ledger
GST सहित खरीदारी रिकॉर्ड करने के लिए
5. GST Sales Ledger
GST सहित बिक्री रिकॉर्ड करने के लिए
GST Ledger बनाने से पहले आवश्यक सेटिंग
GST Ledger बनाने से पहले GST Enable होना चाहिए।
GST Enable करने के लिए:
F11 → Statutory & Taxation → Enable GST = Yes
फिर:
- State चुनें
- GST Registration Type चुनें
- GSTIN दर्ज करें
CGST Ledger कैसे बनाएं?
Step 1:
Gateway of Tally → Create → Ledger
Step 2:
निम्न विवरण भरें:
Name: CGST 9%
Under: Duties & Taxes
Type of Duty/Tax: GST
Tax Type: Central Tax
Percentage of Calculation: 9%
Save करें।
SGST Ledger कैसे बनाएं?
विवरण:
Name: SGST 9%
Under: Duties & Taxes
Type of Duty/Tax: GST
Tax Type: State Tax
Percentage: 9%
Save करें।
IGST Ledger कैसे बनाएं?
विवरण:
Name: IGST 18%
Under: Duties & Taxes
Type of Duty/Tax: GST
Tax Type: Integrated Tax
Percentage: 18%
Save करें।
Sales Ledger कैसे बनाएं?
विवरण:
Name: Local Sales 18%
Under: Sales Accounts
Is GST Applicable: Applicable
Set Alter GST Details: Yes
GST Details
Type of Supply: Goods
Nature of Transaction: Sales Taxable
Taxability: Taxable
Save करें।
Purchase Ledger कैसे बनाएं?
विवरण:
Name: Local Purchase 18%
Under: Purchase Accounts
GST Applicable: Applicable
Type of Supply: Goods
Nature of Transaction: Purchase Taxable
Save करें।
GST Entry का उदाहरण
मान लीजिए आपने ₹10,000 का माल बेचा जिस पर 18% GST लागू है।
Sales Entry
| Particulars | Amount |
|---|---|
| Customer A/c | Dr ₹11,800 |
| Sales A/c | Cr ₹10,000 |
| CGST 9% | Cr ₹900 |
| SGST 9% | Cr ₹900 |
GST Ledger बनाने के लाभ
✔ Automatic GST Calculation
GST स्वतः Calculate हो जाता है।
✔ Accurate GST Reports
GSTR-1 और GSTR-3B Reports सही बनती हैं।
✔ Tax Liability Tracking
कितना GST जमा करना है, आसानी से पता चलता है।
✔ Error-Free Accounting
Manual Calculation की आवश्यकता नहीं पड़ती।
GST Ledger बनाते समय होने वाली सामान्य गलतियाँ
❌ Wrong Tax Type चुनना
CGST की जगह SGST या IGST चुन लेना।
❌ Percentage गलत दर्ज करना
9% की जगह 18% दर्ज कर देना।
❌ GST Applicable नहीं करना
Sales या Purchase Ledger में GST Details नहीं भरना।
❌ Duties & Taxes Group नहीं चुनना
GST Ledger हमेशा Duties & Taxes Group में ही बनाना चाहिए।
GST Ledger Verification कैसे करें?
GST Ledgers बनने के बाद:
Display More Reports → GST Reports
यहाँ देखें:
- GST Summary
- GSTR-1
- GSTR-3B
- Tax Liability
यदि सभी Reports सही दिख रही हैं, तो GST Ledgers सही बनाए गए हैं।
निष्कर्ष
Tally Prime में GST Accounting की नींव GST Ledgers हैं। यदि CGST, SGST, IGST, Sales और Purchase Ledgers सही तरीके से बनाए जाते हैं, तो GST Calculation, GST Reports और GST Returns आसानी से तैयार हो जाते हैं।
इसलिए GST Entry शुरू करने से पहले GST Ledgers को सही तरीके से बनाना बहुत आवश्यक है।
FAQ – GST Ledger Creation in Tally Prime
GST Ledger किस Group के अंतर्गत बनाया जाता है?
GST Ledger हमेशा Duties & Taxes Group के अंतर्गत बनाया जाता है।
CGST और SGST Ledger कब उपयोग होते हैं?
राज्य के अंदर (Intra-State) Sale/Purchase होने पर CGST और SGST उपयोग होते हैं।
IGST Ledger कब उपयोग होता है?
राज्य के बाहर (Inter-State) Sale/Purchase होने पर IGST उपयोग किया जाता है।
क्या GST Ledger के बिना GST Entry की जा सकती है?
नहीं, सही GST Calculation के लिए GST Ledgers बनाना आवश्यक है।
GST Ledger में Percentage बदल सकते हैं?
हाँ, Ledger Alter करके GST Rate बदली जा सकती है।